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El inicio de la declaración de renta nos brinda la ocasión de cumplir con nuestras obligaciones tributarias. Estar informados sobre las fechas límite nos exime de sanciones. Una planificación cuidadosa demuestra nuestra responsabilidad ciudadana. Las fechas correspondientes para la presentación de la Declaración de renta en 2023 son entre el 9 de agosto y el 19 de octubre.
¿Cómo se si debo declarar renta para este año 2023?
La norma establece que no están obligados a declarar renta los asalariados que no sean responsables del impuesto a las ventas (IVA), cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un 80 por ciento (80%) de pagos originados en una relación laboral, siempre y cuando en relación con el año gravable 2022, se cumplan la totalidad los requisitos que a continuación explicaremos.
Todas las personas naturales que cumplan con las siguientes condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta 2022:
- Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2022 sea igual o superior a $171.018.000.
- Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $53.206.000
- Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $53.206.000
- Que el valor total de las compras y consumos sean igual o superior a $53.206.000
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean igual o superior a $53.206.000
Ahora que conoces los topes para la declaración de renta en 2023, podrás saber si debes declarar o no.
Tarifa que se paga en la declaración de renta (artículo 240 y 241 del estatuto tributario)
- La tarifa única sobre la renta gravable de fuente nacional, de las personas naturales sin residencia y de las sucesiones de causantes sin residencia en el país, es del 35%.
- La tarifa del impuesto a la renta para las personas naturales con residencia en Colombia es progresiva, de modo que entre más alta sea su renta líquida gravable más alta es la tarifa y por ende más alto es el impuesto que debe pagar.
Por último, la reforma tributaria del 2021 (ley 2155) no modificó las tarifas de renta aplicables a las personas naturales, que siguen tributando según las tarifas contempladas por la ley 1943 de 2018, y que mantuvo la ley 2010 de 2019.
Fechas establecidas para declarar renta
¿Qué sanciones hay para quienes no presenten la declaración de renta?
Se aplican sanciones específicas que representan hasta un cinco por ciento del gravamen pendiente, por cada mes o fracción de mes de retraso. Además, los intereses moratorios se añaden si no se honra esta obligación puntualmente.
Las personas naturales obligadas a declarar renta y la presenten fuera de las fechas establecidas serán objeto de sanciones establecidas por ley.
Si presentas tu declaración de renta después de tu fecha límite, tendrás que pagar una sanción por declarar tarde, conocida como sanción por extemporaneidad. Esta sanción equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta con cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de pago y la fecha en la cual se presente la declaración de renta.
- La sanción mínima que se pagará en 2023 por las obligaciones incumplidas o mal cumplidas con la DIAN es de $424.000. Es decir que solo por declarar un día tarde, ya tendrías que asumir este valor, incluso si tu declaración de renta arroja un valor a pagar de cero.
- Te será enviado un mensaje de advertencia, notificando que cuentas con un mes máximo para realizar el pago correspondiente al monto del impuesto, de no ser cumplido este plazo se le anexará un 10%, articulo 642 de la ley establecida.
- De no declarar impuestos sobre la renta en ninguno de los casos anteriores se le sumara un 20% como sanción con base al valor de sus consignaciones bancarias o bien los ingresos brutos de la persona, esto se dará en relación al periodo en el que el mismo no declaró impuestos o en relación a los ingresos de la última declaración que ha realizado, artículo 643 de la ley establecida.
¿Qué documentación necesitas? Conócela a continuación
